Транспортный налог в москве на 2021 год

Производство расчётов

Налог на ТС считается по стандартной формуле – (налоговая ставка) * (налоговая база) * (коэффициент владения ТС в году) * (повышающий коэффициент для дорогих авто). Данная калькуляция основана на 28-ом параграфе Налогового Кодекса Российской Федерации. При этом НК РФ не даёт чётких указаний по налоговой ставке. Каждый субъект РФ (регион) самостоятельно устанавливает налоговую ставку. Она зависит от времени выпуска автомобиля, от внутреннего объёма двигателя, класса по экологической безопасности и др. Поэтому перед первой уплатой налога на ТС необходимо узнавать эту информацию в своём регионе. Налоговая база – это сумма лошадиных сил, или мощность ТС.

Для физических лиц

Калькулятор расчета налога на ТС выглядит следующим образом:

Региональная налоговая ставка умножается на налоговую базу. Узнать налоговую ставку для своего места регистрации ТС можно в региональной налоговой службе или по Интернету.

Но полученная величина транспортного налога иногда требует уточнения. В формуле присутствует понятие «владение месяцев в году». На это число необходимо умножить полученную сумму, чтобы получить окончательный вариант. Также сумма транспортного налога умножается на повышающий коэффициент, если стоимость автомобиля больше 3 000 000 руб. Это т.н. «налог на роскошь». В рамках данного вопроса полезно почитать про исчисление сроков в гражданском праве.

Пример калькуляции налога на ТС:

Авто имеет мощность 200 л/с. Налоговая ставка в регионе – 75 руб. Количество месяцев владения в году – 6. Авто стоит дешевле 3 млн. руб. В итоге получаем следующую формулу:

75*200*(6/12)*1 = 7 500 рублей налога на ТС. Если во время расчета имеют место быть дробные числа, то они округляются до целых рублей.

Происходит это на основании регистрационных данных. Поэтому ваши данные могут не совпадать с теми, которые пришли вам для уплаты транспортного налога.

Возможно вам так же будет интересно узнать всё про налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу.

На видео-как считается транспортный налог:

Для юридических лиц

Формула расчета транспортного налога для организаций такая же точно, как и для отдельных граждан. При этом каждый регион имеет свой расчет налоговой ставки. В одних субъектах РФ в него включают возраст ТС, вид транспорта и его экономический класс. В других к этим показателям могут добавить какие-то свои параметры. Данное явление регулируется ст.361 НК РФ.

Срок уплаты налога на ТС для юридических лиц имеет крайнюю дату 1 февраля следующего года за отчетным периодом. Как для юридических, так и для физических лиц возможна оплата авансовым платежом поквартально. Определенные категории транспорта имеют налоговые льготы, в зависимости от региона РФ.

Если физические лица получают от налоговой службы уведомление о размере уплат, то организации обязаны сами производить расчет налога на ТС.

Авансовые платежи

Авансовые платежи можно вносить не по окончанию отчётного периода, а во время него. Эта возможность есть только у юридических лиц. Граждане уплачивают налог согласно закону единовременно не позднее 1 октября следующего года.

Авансовый платеж выплачивается поквартально и равен ¼ от всей суммы транспортного налога. Не требуется предоставлять отдельную декларацию на каждый авансовый платеж. Все они будут отражены в общей сумме декларации. Оплата происходит за первый, второй, третий кварталы и в означенный период за отчетным годом.

• Первый квартал – до 30 апреля;
• Второй квартал – до 31 июля;
• Третий квартал – до 31 октября.

Некоторые регионы не признают авансовых платежей для определенных категорий организаций и транспорта. Чтобы узнать, можно ли платить транспортный налог авансом, нужно обратиться в свою региональную налоговую службу.

На мотоцикл

Физическим лицам расчет транспортного налога на мотоцикл, как и на любое другое ТС, нужен лишь в качестве рекомендации. Налоговая служба сама рассчитывает сумму на основании данных из ГИБДД. Тем не менее, всегда хочется знать, во сколько вам обойдётся содержание вашего «железного коня».

Каждый регион устанавливает свою налоговую ставку в зависимости от мощности двигателя. Приведем пример, как посчитать сумму налога на мотоцикл в Московской обл.

В Московской области действуют следующие тарифы налоговой ставки:

• Мощность меньше 20 л.с. – 7 рублей с одной лошадиной силы;
• Мощность от 20 до 35 л.с. – 15 руб./л.с.;
• Мощность 35 л.с. – 50 руб./л.с.

Таким образом, по стандартной формуле расчета налога на мотоцикл получаем:

(налоговая ставка)*(количество л.с.)*(период владения ТС) = сумма налога. Например, если есть мотоцикл с мощностью двигателя 25 л.с., которым вы владеете полгода, то получается:

15*25*0.5 = 188 рублей.

Нюансы сообщения плательщику об оплате сбора

Сбор на автомобиль требуется оплатить не позднее первого декабря последующего года. Нюанс оплаты для обычных граждан заключается в следующем: они не рассчитывают его сами, это выполняет налоговый орган. Непосредственно он рассылает сообщения по почте об оплате ТН.

Существует срок давности списания данного сбора, пеней за оплату на автомобиль не в определённый временной промежуток? Срок давности – время, когда налоговики могут требовать от гражданина оплатить долг, сформированный за сбор на автотранспорт за установленное время.

Это значит, если гражданин вовремя не оплатил, то возникает срок давности на автомобиль. Множество людей хотят понять, транспортный налог, списание долгов в связи с истечением срока, как правильно поступить. К примеру, хозяин авто получил требование об уплате сбора за 2018 г., однако, в нём ещё сказано о необходимости оплаты сбора за 2009 г., как правильно поступить?

В этом случае нужно произвести уплату текущего платежа. Что касается долга за 2009 г., то первоначально требуется узнать, на самом ли деле гражданин не оплачивал сбор в 2009 г. Необходимо отыскать чек или напечатать его, зайдя в свой кабинет НС. Если платёж был выполнен своевременно, то можно обратиться в судебную инстанцию с претензией на неправомерные действия налоговиков.

При обнаружении ими ситуации, когда владелец не платит сборы, то они могут обратиться в суд за исполнительным листом для возврата недоимок за счёт имущества человека. Сроки, обязательные для соблюдения при передаче искового заявления, отличаются от размера недоимок.

На основании п.2 ст. 48 НК срок давности по иску о платеже сбора на транспорт для обычных людей составляет полгода.

Отсчёт данного времени начинается:

• по окончании восьми суток со дня получения уведомления от НС – для долгов больше трёх тысяч рублей;
• с момента достижения задолженности суммы в три тысячи;
• как только, закончатся тридцать шесть месяцев и восемь суток со дня получения сообщения об уплате долга, при сумме меньше трёх тысяч.

Если служба по налогам и сборам своевременно подаст исковое заявление, то получает приказ на взыскание недоимок. Его необходимо передать судебным приставам не позднее тридцати шести месяцев. Значит, если налоговики за данное время не отдадут приказ в ФССП, то недоимки получить нельзя. Если постановление будет передано своевременно, то ФССП возбуждают производство для взыскания задолженности.

Нужно знать, что в то время, в которое приказ лежит в ФССП, период действия его прекращается. Например, человек прячется от приставов или у него нет имущества, которое можно реализовать для закрытия недоимок, тогда постановление будет возвращено ФНС. Тогда отсчёт действия исполнительного листа начинается снова. Налоговики могут требовать возобновления производства в течение тридцати шести месяцев. Из-за этого срок давности списания сбора на автотранспорт не существует.

При каких обстоятельствах может списываться налог, если закончились тридцать шесть месяцев:

• закончился временной промежуток в шесть месяцев для получения постановления суда для взыскания недоимок за счёт имущества гражданина;
• налоговики не отдали в ФССП постановление на протяжении тридцати шести месяцев со дня его выдачи.

Помните, срок давности по иску может продлить суд, а период в тридцать шесть месяцев для получения налога по постановлению может и не наступить совсем ввиду прекращения срока действия. Поэтому необходимо платить своевременно и не ожидать, что задолженность спишут.

Закон о транспортном налоге

Законодательно все, что касается транспортного налога регулируется налоговым кодексом РФ, а в частности главой 28, которая так и называется — «Транспортный налог». Эта глава была введена федеральным законом 110 от 24 июля 2002 года. В этой главе находятся 10 статей, которые полностью регулируют сумму транспортного налога, порядок уплаты и сроки. Теперь по порядку. Я буду указывать только выжимку из статей, кому надо тот прочитает оригинал.Статья 356. Общие положения. В статье говорится о том, что налог обязателен к уплате и что все налоговые ставки определяют органы управления в субъектах РФ, а также льготы.Статья 357. Налогоплательщики. О том, кто должен уплачивать транспортный налог. Тут все стандартно — все физические лица, на которых зарегистрирован автомобиль, кстати сказать если авто принадлежит Вам по доверенности, то именно вы должны уплачивать транспортный налог, а не фактический собственник авто, причем вы должны сами уведомить об этом налоговые органы.Статья 358. Объект налогообложения. Обкладываются налогом практически все транспортные средства. К ним относятся :

• Автомобили
• Мотоциклы
• Мотороллеры
• Автобусы
• Самоходные машины
• Механизмы на пневматическом ходу и гусеничной основе
• Самолеты
• Вертолеты
• Теплоходы
• Яхты
• Парусные суда
• Катера
• Снегоходы
• Мотосани
• Моторные лодки
• Гидроциклы

Не облагаются налогом

• Лодки на веслах и с двигателем меньше 5 лошадиных сил
• Легковые автомобили для инвалидов, а также автомобили с мощностью до 100л.с., полученные через органы соц.защиты
• Промысловые суда
• Водные и воздушные суда, принадлежащие ИП, основным видом деятельности которых являются пассажирские перевозки
• Техника сельхоз товаропроизводителей.
• Техника принадлежащая исполнительным органам или военным.
• Техника , находящаяся в розыске
• Техника санитарной авиации и медицинских служб
• Суда из Российского международного реестра судов
• Плавучие платформы

Статья 359. Налоговая база. Налоговая база напрямую влияет на сумму налога. Для автомобилей с двигателем — это количество лошадиных сил. Для самолетов и т.п. — это тяга реактивного двигателя в килограммах силы. Для буксируемых водных транспортных средств — вместимость в регистровых тоннах. В отношении остальных машин налоговая база определяется отдельно.Статья 360.Налоговый период. Налоговый период -это периодичность уплаты налога налогоплательщиком. Сейчас она составляет календарный год. Для организаций — 1,2 и 3 кварталы.Статья 361.Налоговые ставки. О них уже неоднократно упоминал выше. Ставки в соответствии с законом определяются субъектами РФ. Калькулятор сам учитывает их при расчете.Примером ставки ставок по транспортному налогу могут служить данные из таблицы ниже.

Подчеркиваю, что это только пример, в реальности ставки могут быть как увеличены, так и уменьшены в любом из субъектов РФ.Статья 361.1.Льготы. Налогом не облагаются транспортные средства, которые оплачивают налог за использование дорог(для автомобилей с грузоподъемностью свыше 12 тонн), а также физические лица, которые имеют право на льготу.Такие как ветераны ВОВ, инвалиды и т.п.Статья 362.Порядок исчисления налога. Для начала организации рассчитывают сумму налога самостоятельно, после чего уплачивают его в налоговую. Физическим же лицам сумму налога рассчитывает налоговая. Сумма налога по окончанию налогового периода определяется, как произведение налоговой базы на налоговую ставку. По окончании налогового периода все организации выплачивают государству сумму налога за вычетом авансовых платежей.Налог на роскошь Налог на роскошь применяется в виде повышающего коэффициента на сумму транспортного налога.Ниже преставлены повышающие коэффициенты и условия их применнения. 1.1 — для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 2 до 3 лет 1.3 — для авто от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 1 до 2 лет 1.5 — для авто от 3 до 5 млн. рублей и возрастом менее 1 года. 2 — для авто стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и возрастом до 5 лет. 3 — для машин стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и моложе 10 лет 3 — для авто стоимостью выше 15 млн. рублей и возрастом до 20 лет.

Тут встает вопрос о том, как определить, что средняя стоимость авто превышает 3 млн. рублей. Для этих целей ежегодно правительством выпускается список автомобилей средняя стоимость которых превышает 3 млн. Так что если Ваше авто есть в этом списке, то вы платите повышенный налог на роскошь. Также регулируются моменты, когда вы поставили и сняли автомобиль с учета в течение одного налогового периода, введением дополнительного коэффициента, который определяется как отношение числамесяцев владения автомобилем к 12, то есть к полному числу месяцев в налоговом периоде.

Полный текст 28 главы Налогового кодекса

Какие предусмотрены льготы?

Транспортный налог относится к разряду местных, поэтому некоторые его составляющие, такие как ставки и льготы, определяют органы местной власти. Категории льготников могут разниться по каждому региону. Однако есть и федеральные льготы, которые действуют на территории всей страны.

Федеральными льготниками по транспортному налогу считаются автовладельцы большегрузов массой более 12 тонн, которые зарегистрированы в специальном реестре транспортных средств, причиняющих вред дорожному полотну. В целях возмещения этого вреда владельцы в установленном порядке вносят плату. При этом размер этой платы должен быть сопоставим с размером транспортного налога, тогда они освобождаются от его уплаты.

В ряде регионов от уплаты налога на авто освобождаются различные категории граждан. Например, в Москве это:

• кавалеры Ордена Славы, Герои СССР и России;
• ветераны боевых действий;
• участники ВОВ;
• чернобыльцы и люди, подвергшиеся лучевой болезни;
• автовладельцы машин с двигателем мощностью меньше 70 л. с.

В других регионах сюда относят пенсионеров, ветеранов труда, инвалидов и т.д.

Получение льготы имеет заявительный характер. Поэтому налогоплательщик должен написать в налоговый орган по месту своего жительства соответствующее заявление и приложить к нему копии документов, дающих право на нее.

Бланк заявления о предоставлении льготы можно .

Примечание. Ограничение по применению льгот тоже зависит от мощности двигателя авто. Автомобили мощностью больше 200 л. с не входят в число льготных машин, точно так же как и катера, яхты, снегоходы, вертолёты. Для авто исключение делается только многодетным семьям.

Не следует путать льготы с теми случаями, когда некоторые транспортные средства не признаются объектами налогообложения. Сюда относятся:

• маломощные машины инвалидов;
• моторные и весельные лодки;
• все виды судов (морских, воздушных, промысловых, пассажирских, грузовых, военных, медицинских);
• сельскохозяйственные машины.

Данные транспортные средства не могут облагаться транспортным налогом ни в одном регионе страны.

Таблица ставок транспортного налога по регионам РФ

Основные законодательные нормы, касающиеся основного налога на транспорт, устанавливаются в гл. 29 НК РФ. В рамках данного регламента подробно описаны не только регламенты проведения соответствующих платежей, но и размеры ставок, адресуемых разным категориям граждан Российской Федерации.

Таблица транспортного налога со ставками предлагает физическим и юридическим лицам ознакомиться с правилами вычисления размера пошлин на различные виды автомобильного имущества.

Льготы по транспортному налогу

При начислении транспортного налога возможно несколько уменьшить сумму налога, если вы попадаете под льготную категорию граждан. К льготным категориям относят:

1. Льготы для ветеранов ВОВ

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

2. Бывшие несовершеннолетние узники мест принудительного содержания

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

3. Ветераны и инвалиды боевых действий

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

4. Герои России или Советского Союза, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

5. Инвалиды первой и второй групп

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

6. Лица, мощность автомобиля которых менее 70 лошадиных сил

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 70 лошадиных сил.

7. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

8. Жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

9. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

Расчет транспортного налога на автомобиль 2021 год

Рассчитать налог за год:

Регион:

Алтайский КрайАмурская областьАрхангельская областьАстраханская областьБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВолгоградская областьВологодская областьВоронежская областьЕврейская АОЗабайкальский крайИвановская областьИркутская областьКабардино-Балкарская РеспубликаКалининградская областьКалужская областьКамчатский крайКарачаево-Черкесская РеспубликаКемеровская областьКировская областьКостромская областьКраснодарский крайКрасноярский КрайКрымКурганская областьКурская областьЛенинградская областьЛипецкая областьМагаданская областьМоскваМосковская областьМурманская областьНенецкий АОНижегородская областьНовгородская областьНовосибирская областьОмская областьОренбургская областьОрловская областьПензенская областьПермский КрайПриморский крайПсковская областьРеспублика АдыгеяРеспублика АлтайРеспублика БашкортостанРеспублика БурятияРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика КалмыкияРеспублика КарелияРеспублика КомиРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика СахаРеспублика Северная Осетия — АланияРеспублика ТатарстанРеспублика ТываРеспублика ХакасияРостовская областьРязанская областьСамарская областьСанкт-ПетербургСаратовская областьСахалинская областьСвердловская областьСевастопольСмоленская областьСтавропольский крайТамбовская областьТверская областьТомская областьТульская областьТюменская областьУдмуртская РеспубликаУльяновская областьХабаровский КрайХанты-Мансийская АОЧелябинская областьЧеченская РеспубликаЧувашская РеспубликаЧукотский АОЯмало-Ненецкий АОЯрославская область

АвтобусыГидроциклыАвтомобили легковыеГрузовые автомобилиСнегоходы, мотосаниМотоциклы и мотороллерыНесамоходные (буксируемые) судаЯхты и другие парусно — моторные судаСамолеты, имеющие реактивные двигателиСамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигателиКатера, моторные лодки и другие водные транспортные средстваДругие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателейДругие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Мощность транспортного средства:

кВт

ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате: руб.

Понравился калькулятор?
Забери к себе!

На основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ транспортный налог обязаны платить физические и юридические лица, являющиеся собственниками следующих транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Произвести расчет налога на авто за 2021 год, который вы оплатите в 2022 г., вы можете воспользовавшись нашим калькулятором. Кроме того, вы можете и самостоятельно рассчитать налог на авто. Выберите здесь свой регион и с помощью таблиц со ставками транспортного налога рассчитайте сумму.

НЕ подлежат налогообложению, транспортные средства:

• весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Собственник транспортного средства обязан уплатить налог, даже если оно не эксплуатируется или находится в ремонте. Чтобы избавиться от этой обязанности, необходимо снять транспортное средство с государственной регистрации.

Сопутствующие разделы:Визуальный шинный калькуляторРастаможка авто калькулятор

Региональные ставки

Власти субъектов Российской Федерации самостоятельно осуществляют регулировку основных и повышающих коэффициентов, по которым осуществляется просчет сумм транспортного налога для всех его плательщиков. Согласно статистике, изменения, связанные с их величиной, производятся ежегодно. Кроме того, власти региона могут регулировать параметры льгот, предоставляемых определенным категориям граждан.

В каждой части России ставки будут сильно разниться. Ее величина находится в прямой зависимости от расположения региона относительно столицы и степени его индустриального развития. Поступающие в местный бюджет средства, сбор которых ведется по налогу на транспорт, направляются в дальнейшем на улучшение условий, в которых водители «вращаются» каждый день. Иными словами, на эти деньги производят ремонт дорожных полотен, обустраивают новые дороги и улучшают условия для водителей иными способами.

Чаще всего, чем большее количество автотранспортных средств приходится на конкретный регион, тем выше окажется актуальная для этой области ставка налогообложения.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2021 году (легковые авто, руб за 1 л.с.)

Как видим, порой размер транспортного налога может сильно кусаться и больно бить по кошельку. Поэтому практически в каждом регионе для отдельных слоев населения идет предоставление льгот по транспортному налогу. В нашу таблицу попали льготы для пенсионеров, инвалидов и ветеранов войны.

Большинство регионов освобождают инвалидов и ветеранов войны от уплаты транспортного налога. В некоторых регионах такая льгота действует на любые авто, в других – ограничивают мощность двигателя 100-150 л.с. для получения льготы по транспортному налогу.

Что касается пенсионеров, то для них скидка по транспортному налогу может составлять 30-100% в зависимости от региона. Льготы в основном действуют в отношении машин с мощностью до 150 л.с.

Налоговые ставки на лошадиные силы

• мощности машинного двигателя в л. с.;
• региона;
• могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.

. Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.

Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать здесь.

Видео: Как начисляется транспортный налог на машину