Налоговый вычет по иис: пошаговая инструкция оформления и получения льготы при инвестировании

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход (, ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

• самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
• через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора

При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

 Татьяна Калинина, финансовый консультант

Какие активы могут приобретаться на ИИС?

Валюта счета – рубли. Доллары, евро и другие использоваться не могут. За средства, которые лежат на ИИС, можно совершать сделки с:

1. Ценными бумагами как российскими, так и иностранными. Что касается зарубежных акций, то они должны котироваться на российских биржах, быть в их листинге. 
2. Валюта.
3. Фьючерсы и опционы.

Как говорилось выше, инвестор может выбирать: торговать самостоятельно и быть трейдером или доверить свои средства профессионалам. Каждый из этих методов имеет свои преимущества. 

В случае самостоятельного трейдинга придется все делать самостоятельно. Для этого необходимо разобраться в особенностях работы фондового и валютного рынков, технического и фундаментального анализа, научиться пользоваться техническими индикаторами. Если трейдер хочет автоматизировать торговлю в стабильное время, то надо освоить навыки разработки торговых роботов. Все это довольно сложно. Но зато трейдер понимает полностью, что делает. И ответственность за успех – полностью на нем.

Если человек передает средства в компанию по доверительному управлению, то этот способ помогает сэкономить деньги. Правда, риски также выше.

Впрочем, приведенная выше картина соотношения доходности и рисков очень приблизительная. Дело в том, что для новичка доверительное управление может быть сопряженным с меньшими рисками. Ведь навыков торговли у него нет. А трейдеров того же Сбербанка – очень много.

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеет
ограничения:

1. Вычет по ИИС не может быть больше взноса за прошлый календарный
   год. Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернуть
   на счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. При
   этом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1
   млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),
   выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2020 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2020 года
составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2021 за 2020:

1. В 2020 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х (45
   000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, но теперь мы знаем,
   что вы имеете право на возврат в пределах максимальной суммы.
2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей
   (ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеете
право полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2020 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2020 года
составила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2021 за 2020 год:

1. Налоговый вычет по ИИС не может быть больше фактического взноса
   в пределах 400 000 рублей. Поэтому несмотря на то, что вы внесли на
   ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000 рублей = 13% х
   400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционный налоговый
   вычет).
2. В 2020 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х (50 000 х
   12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционный
   налоговый вычет в полном размере. В 2021 году на ваш счет вернется
   52 000 рублей.

Пример 3:

В 2020 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2020 года
составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2021 за 2020 год:

1. В 2020 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х (25 000 х
   12 мес.).
2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,
   чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52
   000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,
уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется
39 000 рублей.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Зарегистрироваться

Необходимые условия для получения типа А:

1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны быть
   плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальное
   трудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет
   13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.
   Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальных
   инвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера к
   другому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в один
   период времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решили
   получить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затем
   на тип Б не получится.
3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ
   и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный
   инвестиционный счет.
4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет по ИИС, срок
   действия договора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете
   договор раньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамках
   действующего договора.
5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,
   проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 лет
   снимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вы
   теряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны его
   вернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Документы для получения вычета

Как получить налоговый вычет инвестору? Чтобы оформить возврат подоходного налога по ИИС, следует собрать пакет обязательных документов и заполнить налоговую форму 3НДФЛ.

Для начала определимся, какие документы необходимы для составления декларации и предоставления в ИФНС:

• Справка 2НДФЛ, полученная по основному месту работы. Она раскрывает сведения о зарплате инвестора за определенный календарный период, суммах вычтенного и перечисленного налога. Также в ней содержатся реквизиты налогового агента и налогоплательщика, которые необходимы для заполнения формы 3НДФЛ.
• Документы, доказывающие факт открытия инвестором ИИС (договор на открытие и ведение счета или о брокерском обслуживании, в некоторых случаях подойдет заявление). Обычно предоставляют договор на открытие, но ИФНС вправе запросить дополнительные документы для разъяснения спорных моментов.
• Документы, свидетельствующие о том, что инвестор вносил деньги на ИИС за отчетный период. При безналичном зачислении – платежное поручение, в случае если взнос осуществлялся через кассу – приходный кассовый ордер. Бывают ситуации, когда инвестор пополняет ИИС со своего брокерского счета, тогда в качестве подтверждения проведения операции можно предоставить поручение о перечислении средств вкупе с отчетом брокера. Любая брокерская компания (Сбербанк, ВТБ, Тинькофф) по требованию инвестора оформит ему все необходимые документы.

Перечень остается открытым, и в случае необходимости ИФНС может дополнительно запросить разъясняющие документы.

Заполнить и сдать декларацию можно двумя способами:

1. На официальном сайте ИФНС через личный кабинет. Здесь можно составить и отправить документ без посещения налоговой службы.
2. Отвезти заполненную декларацию в территориальный орган ИФНС. Тогда для внесения данных и формирования документа необходимо будет скачать специальную программу на сайте.

Стоит ли говорить, что первый вариант, как получить возврат, является наиболее предпочтительным и удобным. Не нужно дополнительно ехать в налоговую, отстаивать очереди и тратить свое время. Достаточно просто внести необходимые данные и прикрепить документы. Рассмотрим подробнее, как заполнить форму через личный кабинет ИФНС.

Особенности ИИС

Несколько слов о том, что такое ИИС и какие возможности он дает инвестору.

ИИС – брокерский счет со специальным налоговым режимом. Механизм действия следующий:

1. Совершеннолетний гражданин РФ открывает счет для инвестирования на фондовом рынке. Это можно сделать через специальные организации (банки, брокерские и управляющие компании), имеющие лицензию.
2. Периодически пополняет счет рублями и покупает ценные бумаги. Ежегодное пополнение ограничено 1 млн рублей.
3. Выбирает, какой льготой по налогообложению воспользоваться: типом “А” или типом “Б”. В зависимости от выбранного либо получает до 52 000 рублей возврата каждый год, либо освобождается от уплаты НДФЛ с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами при закрытии счета.

Аналитики отмечают резкое увеличение количества ИИС, открытых в 2019 году. Это говорит о том, что люди начали осознавать, что банковский вклад и валюта под матрасом не слишком эффективно защищают от обесценивания их сбережений. Но многие до сих пор теряются, когда заходит речь о получении законной льготы. Поэтому сегодня рассмотрим два типа налогового режима для ИИС и подробно остановимся на получении вычета по ним.

Полная информация об актуальных стратегиях, которые уже принесли миллионы пассивного дохода инвесторам

Скачать книгу

Некоторые особенности ИИС:

• открывается минимум на 3 года, в противном случае никакие льготы не положены;
• может быть только один (допускается менять брокера за время открытия счета и переводить активы от одного к другому, не теряя трехлетнего срока владения);
• если закрыли счет раньше минимального срока (3 года), вернете государству все, что удалось получить по льготе;
• можно оформить вычет за 3 предыдущих года, если не сделали этого ранее;
• максимальная сумма взносов – 1 млн рублей ежегодно, максимальная сумма возврата НДФЛ – 52 тыс. рублей (по типу “А”), по типу “Б” – без ограничений;
• льготами могут воспользоваться как работающие, так и неработающие граждане;
• вычет по типу “А” можно получать столько лет, сколько будете держать ИИС и с его помощью инвестировать, либо до момента отмены государством льготного механизма налогообложения;
• вычет по типу “Б” получают в момент закрытия ИИС.

Что это такое

ИИС представляет собой особый вид вклада, наделяющий владельца некими льготами по налогам. Открытие производит брокер (управляющее лицо), ведет также он на основании соглашения доверительного управления ценными бумагами.

Вправе пользоваться и заводить такие счета исключительно физические лица, выплачивающие налоговые взносы в государственную казну. Разрешено на одного человека открывать только один вклад.

Согласно п.4. ст.219.1 НК РФ для возникновения прерогативы получения вычета необходимо не расторгать соглашение и не аннулировать вклад на протяжении трех лет единовременно.

Когда подавать декларацию?

По истечении отчетного периода. Если простыми словами, на следующий год. То есть, налоговый вычет за 2018 год, можно получить начиная с 2019.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт

Спросить

Один важный момент. Вернуть деньги можно только в течении 3-х лет. Например за 2018 год можно получать налоговые вычеты в 2019-2021 годах. В 2022 году право на получение денег за 2018 год сгорает.

Можно воспользоваться правом на вычет за раз за предыдущие года. Если вы не подавали ни разу декларации за эти периоды. Например, если вы открыли ИИС в 2015 году. В 2018 заполняем три отдельных документа 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.

Максимальная сумма возврата напрямую зависит от размера налогов, удержанных с вас в бюджет. Вы не сможете вернуть больше, чем уплатили.

ИИС или вклад что выгоднее

Теперь, зная почти все о вычетах с ИИС, ответим еще на один вопрос: а что же выгоднее – индивидуальный счет или старый добрый банковский депозит? Рассмотрим простой и совершенно реальный пример. Допустим, у вас есть 300 тыс. руб. Стремясь сберечь средства, вы размещаете их на депозите под 6% и;

• через год получаете чистую прибыль 18000.;
• потом кладете опять на год уже 318000. и получаете еще 19000;
• затем размещаете 337000. и получаете еще 20000.

Итого за 3 года чистая прибыль составляет 57000. Доходность 6% годовых.

Теперь представим другую ситуацию. Вы вкладываете эту же сумму на ИИС, покупаете наиболее надежный актив – облигации федерального займа и зарабатываете те же 6% годовых (для простоты будем считать, что это тоже 57 тыс.). А еще получаете вычет по типу А в размере 13% от 300 тыс., т.е. 39 тыс. Итого 39+57 = 96 тыс. Получаем доходность более 10% годовых. Кстати, купонные выплаты по облигациям не облагаются НДФЛ, так что в данном случае мы получим сумму в чистом виде.

Обратите внимание, что это минимальная, практически гарантированная доходность. На самом деле источников прибыли может быть очень много

Это и продажа акций по более высокой цене, и доходы от ETF, фьючерсов и других активов. Поэтому вполне реально, что в какие-то годы у вас будет 20% и выше.

Что такое ИИС налоговый вычет?

ИИС – это индивидуальный инвестиционный счет. Это вид брокерского счета, по которому вы сможете получать налоговый вычет за торговлю ценными бумагами.

Налоговый вычет это льгота, которую можно получить от государства. По факту это часть дохода, которую вы заплатили государству и можете получить обратно.

Максимум налоговый вычет за один год вы можете получить 52 тыс. рублей. То есть вам нужно вложить 400 тыс. для получения налогового вычета. Вы можете вложить и больше 400 тыс. но налоговый вычет с большей суммы вы не получите.

Максимальный взнос в год вы можете сделать на ИИС – 1000000 рублей. Кстати взнос можно делать только в рублях.

Получить налоговый вычет вы можете в течение 3 лет после того как положили деньги на ИИС. После трех лет это право сгорает.

Сколько ИИС можно открывать? Вы можете открыть второй ИИС счет для того чтобы перевести деньги с одного брокера к другому. Но получить налоговый вычет можно только с одного инвестиционного счета, и когда закроете второй ИИС счет (в течение месяца). Налоговая служба обязательно узнает об открытии или закрытии счета т.к. брокер передает всю информацию налоговой об открытии и закрытии счетов.

ИИС налоговый вычет

ИИС и налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет – по сути, тот же брокерский счет, имеющий целый ряд плюсов и минусов, выделяющих его на фоне собрата. Главным ограничением является невозможность снять средства в течение всего периода существования счета (3 года). Иначе будут потеряны все льготы, а уже полученные средства придется вернуть государству. А главным преимуществом как раз-таки и являются эти самые налоговые льготы.

Инвестор может единовременно открыть только один ИИС. Но это ограничение не распространяется на брокерские счета. У одного инвестора их может быть сразу несколько штук с различной валютой оборота.  Многие не ставят для себя выбора между двумя видами счетов, а комбинируют их, грамотно распределяя средства. Имея представление о доступных льготах по инвестиционному счету, можно заранее просчитать, какая схема работы будет наиболее прибыльной.

Остановимся подробнее на доступных льготах по ИИС. Они бывают двух типов:

• Тип А. Его суть заключается в возврате суммы НДФЛ, уплаченного с суммы взносов, сделанных на свой индивидуальный счет инвестором. Максимальная сумма льготы – 52 000 руб. в год, исходя из установленной суммы дохода 400 000 руб. Чтобы получить данный вычет, нужно иметь еще один официальный источник дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Поскольку получить из бюджета можно только те средства, которые туда были уплачены.
• Тип Б. Полное освобождение от налога. Суть этой льготы заключается в том, что инвестор вообще не платит налог с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности в пределах суммы, установленной законодательством. Сумма, на которую распространяется льгота – 1 000 000 руб. Этот вариант разработан для тех, кто не имеет иного источника доходов, позволяющего получить вычет, но занимается инвестиционной деятельностью (студенты, пенсионеры).

Сегодня мы рассматриваем льготы по первому типу. Инвестору необязательно указывать тип льгот сразу при открытии счета. Он может сперва открыть ИИС, а потом уже определиться, что для него будет выгоднее. Вычеты не суммируются, и если был выбран тип А, получить льготу по типу Б уже не получится, поэтому к выбору нужно подходить ответственно и с пониманием.

Если говорить о том, когда и сколько раз можно получить возврат, то законодательством этот момент четко установлен. Вычет можно получать каждый год, не чаще одного раза в год. При этом в текущем году можно оформить льготу за предыдущий календарный год. В расчет могут войти три предыдущих года, с учетом, что ранее они не брались при расчете возврата. Пример: в 2020 году можно оформить вычет за период с 2017 по 2019 год включительно.

Подведем итоги и определим основные моменты оформления льготы:

• Возврат налога можно получить только с суммы средств, внесенных на индивидуальный счет, причем максимальная сумма налоговой льготы составляет 400 000 руб.
• Каждый инвестор за определенный период может иметь только один инвестиционный счет. Исключение составляет ситуация, когда в течение рассматриваемого времени один счет был закрыт, а другой открыт с переносом активов.
• При снятии средств с индивидуального счета он автоматически закрывается. Если закрыть его до момента окончания срока его действия, то все льготы будут утеряны, а уже полученные средства придется вернуть государству.
• Чтобы воспользоваться вычетом по первому типу, необходимо иметь другой источник официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
• Налоговый возврат можно получить за три предыдущие года, но не ранее 2015 г., когда он начал действовать.

Лайфхак #2. Как получить пять налоговых вычетов на ИИС за три года

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо внести деньги на ИИС. За один год на счет можно внести не более 1 млн. рублей. Но налоговый вычет на взнос возможен только на сумму 400 000 рублей. То есть вернуть можно не больше 52 000 рублей при условии, что уплаченный вами НДФЛ за год, в котором на счет вносились деньги, будет не меньше.

Обязательное условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее трех лет. ИИС можно пополнять каждый год и на следующий год подавать в ФНС заявление на получение налогового вычета.

Например, вы вносили по 400 т.р. на счет в 2016, 2017, 2018 годах. Соответственно вы сможете вернуть 52 000 рублей в виде вычета в 2017, 2018, 2019 годах. То есть три года — три вычета. Однако, есть способ получить более трех налоговых вычетов, при этом продержав деньги на счете чуть больше трех лет.

Для этого ваш ИИС должен быть открыт в декабре. Например, счет был открыт 15 декабря 2015 года и на счет внесли 400 т.р. Потом счет пополнялся деньгами в 2016, 2017 и в 2018. 16 декабря 2018 года счету исполнится три года и его можно закрыть, имея право на четыре налоговых вычета вместо трех.

Но можно подождать пару недель и внести на счет еще деньги в январе 2019 года. Потом через месяц или два закрыть ИИС. В итоге при такой схеме мы внесли деньги на счет пять раз и получили право на получение пяти налоговых вычетов, продержав ИИС открытым чуть больше трех лет.

Нужно учитывать, что вычет за 2019 год вы сможете получить только в 2020 году. При этом закрытый ИИС не является помехой для получения налогового вычета.

Так же надо учитывать, что возвратить свой НДФЛ можно только за последние три года. То есть, чтобы получить налоговый вычет за 2015 год, нужно подать документы в налоговую не позже 2018 года.

Рейтинг компаний, где можно открыть ИИС в 2020

Найти варианты где лучше открыть ИИС несложно, если предварительно провести сравнение условий от брокеров в 2020. На текущий момент услуги по открытию предлагают более 140 брокеров и их условия могут существенно различаться.

 
На конец минувшего года индивидуальных инвесторов на Московской бирже насчитывалось более полумиллиона. Это лишний раз подчеркивает популярность инструмента.

Далее предлагаю резюме популярных вариантов, где открыть ИИС в Москве и других городах, и предусмотрена ли эта услуга удаленно (как и возврат средств через налоговый вычет), что особенно важно в период самоизоляции

Сбербанк управление активами

Доступна возможность онлайн-открытия и пополнения. Процедура не занимает более получаса. Предусмотрено для работы ИИС в Сбербанк 2 стратегии: «Накопительная» и «Российские акции». На сайте можно отправить запрос на налоговый вычет. Доступен исключительно 1 счет для открытия и только в рублях.

Финам

Можно открыть онлайн, в том числе, на ребенка от 14 лет. Брокер начисляет 3% на остаток на счету и от 15% в случае инвестирования в инструменты фондового рынка. Подача декларации и запрос на налоговый вычет удаленно. Пополнение счета до 1 млн. рублей в год неограниченное число раз. Индивидуальные консультации брокера.

Открытие

Открытие доступно онлайн, есть фирменное приложение для контроля над счетом. Работать можно самому или доверить вложения профессионалам. Предложено только за минувший год 138 идей, практически 80 из которых оказались доходными. Предусмотрено получение налогового вычета и подача декларации онлайн.

БКС

Популярный БКС брокер также предлагает услугу открытия и сопровождения онлайн. При открытии можно получить в подарок «Биржевой тренер». Доступен для открытия только 1 счет в рублях. Максимальный ежегодный взнос — 1 млн. рублей. Открыть ИИС можно с вычетом на взнос и вычетом на доход. Представлен демо-счет, чем многие остальные компании похвалиться не могут.

Газпромбанк

Функция открытия счета доступна онлайн на сайте через специальную форму, максимальное пополнение в год — до 1 млн. исключительно в рублях. Получение налоговой льготы дистанционно. При необходимости можно получать консультации от персонального советчика. Предусмотрен калькулятор расчета грядущей прибыли.

Тинькофф инвестиции

С помощью приложения или рубрики на сайте банка открыть ИСС не составит сложностей — и сделать это можно в течение 10 минут, а сам счет будет открыт на протяжении 2-х рабочих дней. Для подписания договора приедет курьер с документами, а если у вас есть дебетовая карта, то все будет подписано удаленно посредством СМС. Можно работать с персональным консультантом, который подскажет, куда можно инвестировать. Есть 2 тарифа — «Инвестор» и «Трейдер».

Альфа капитал

Доступна онлайн функция. Предложено 3 вида счета:

1. «На будущее».
2. «Новые горизонты».
3. «Точки роста». Максимальная сумма до 1 млн. рублей.

Предусмотрена удаленная подача заявления на налоговую льготу в размере 13%.

ВТБ

Если вы рассматриваете и используете не только прямые инвестиции в бизнес, но еще и покупку, дальнейшую продажу или получение дивидендов от акций компаний, можно открыть ИИС в банке ВТБ и максимально пополнить его на сумму до 1 млн. рублей. Консультация экспертов бесплатная. Торги доступы через 2 минуты с момента открытия. Подача заявления на налоговый вычет удаленно.

Промсвязьбанк

Открытие онлайн или при посещении офиса. Пополнение счета доступно до 1 млн. рублей в год. Дополнительно можно открыть брокерский договор для расширения возможностей вложений, например, работу не только с рублями. Подать заявку на налоговый вычет можно удаленно из личного кабинета

Важно обратить внимание и на принципиальный аспект — минимальный вклад для открытия ИИС

Минимальный порог вложений в ИИС

Рекомендации по оформлению документов

Инструкция выглядит непростой и даже несколько громоздкой, но это обманчивое впечатление. Уже после первого раза сами удивитесь, насколько все удобно и упрощено по сравнению с подачей документов в бумажной форме.

Теперь пройдемся по особенностям оформления и работы с документами. Это мелочи, но от них также многое зависит:

• Размер возврата зависит от вашей белой зарплаты. Большая заработная плата означает существенные отчисления в бюджет и соответствующую компенсацию.
• Если оформляли 3-НДФЛ онлайн, документ потом можно скачать на ПК из личного кабинета на сайте налоговой.
• Всегда прикладывайте платежные квитанции при подаче заявления.
• Давайте корректные названия сканам документов. Проверять их будут люди, поэтому не нужно именовать их Скан1 или просто цифрами.
• Главные требования к сканам – небольшой вес и читаемость. Текст должен быть легкоразличимым. В фоторедакторах обрабатывать ничего не нужно.
• Вычет по ИИС не отменяет остальные типы компенсаций. Если вы, например, приобретете жилье, то и в этом случае можете вернуть часть уплаченного налога. В этом случае сначала выбирается компенсация по ИИС, а потом – по недвижимости. Если за год не получается выбрать все полагающиеся вам деньги, то вычет по квартире переносится на следующие 12 месяцев. И так до тех пор, пока вы не получите все причитающееся вам.
• Если решите заполнять все документы вручную и потом нести их в ИФНС, не спешите ставить дату на них. Она должна соответствовать дню подачи бумаг, задним числом никто их принимать у вас не будет.
• Желательно обращаться за вычетом в начале года. Конец января и февраль – периоды, когда налоговики еще не загружены работой. Так что есть шанс, что вашу заявку рассматривать будут не 3 месяца, а 3-4 недели.

Ничего сверхсложного в этой процедуре нет. Новичок на чтение этой инструкции потратит больше времени, чем на заполнение декларации и формирование пакета документов.